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西安国税:现代化稽查方式攻破发票虚开团伙
日期:2018-06-11        责任编辑:李鑫
 

2018118上午1030分左右,陕西省西安市国税局稽查局举报中心电话铃响起,话筒里传来市局门卫值班室人员略显急促的声音:“大门口来了好几个人,情绪激动,说要举报税收违法犯罪。”放下电话就立刻赶往现场的稽查局举报中心主任师景方没想到,正是眼前这群举报人牵扯出了“1·22”新型诈骗虚开团伙案。而一系列极具现代化特点的税收稽查方式也经由磨砺而出。

故事发生在几个月前,家住陕西省丹凤县某村的席某从一名陕西蒲城籍男子屈某处得知,屈某有“门路”可以帮助他办理30年无息银行贷款,席某觉得这实在是个划算的买卖,于是就将自己的身份证交给屈某代为办理。没过多久,屈某告诉席某,办理贷款需要审核其银行流水,而想要出具符合条件的银行流水就需要名下有一家公司。于是,席某不仅办理了工商营业执照,还去国税局办税服务厅进行了实名认证,并且办理了领用增值税专用发票的手续。但是,日子一天天过去,“贷款没办下来,后来人(指犯罪嫌疑人)也找不到了,他们还用我名下的公司领了很多发票。当我听说胡整发票会被政府拉进‘黑名单’还会坐牢后,我赶紧去找当时帮忙办公司的中介,通过中介又联络了47个与我情况相同的人来一起举报这件事。”席某解释道。

119,又有44人前来西安市国税局举报,举报内容与席某如出一辙。西安市公安局派驻西安市国税局联络机制办公室副主任陈述义感觉这可能是一起犯罪团伙骗取他人身份证件注册公司、利用空壳公司进行虚开犯罪的重大案件。于是,西安市国家税务局稽查局紧急汇报上级部门,启动税警协作机制,会同西安市公安局经侦支队共同成立专案组。

此时,税警双方急切想了解的是“举报中涉及的身份证是否真用来成立了公司?”“新成立公司是否领出了增值税专用发票?”“领来的发票是否已被开出?”于是,税务方面利用征管信息系统连夜抓取数据,重点筛选一人在多个公司担任多项职务、一个电话重复登记、进销项信息异常的企业,初步证实:犯罪嫌疑人已利用举报人身份信息成立了54户企业,其中27户企业已申领了近2000份增值税专用发票,这些发票中的1400余份已顶额开出,开出金额1.55亿元、税额上千万元,且暴力虚开(无进项发票抵扣对外开票)特征突出。并且查证,带领或者在幕后指挥举报人在办税服务厅办理实名认证的是一批职业犯罪人员。

经过税警双方共同研判,该案呈现出“企业名称生僻化、企业人员地域化、犯罪活动波次化、经营活动异常化和虚开犯罪产业化的突出特征”,是一起利诱骗取他人身份证件,非法注册公司,领用发票,对外暴力虚开增值税专用发票的团伙案件,并被定名为“1·22”诈骗虚开团伙案。

按照常规的流程,国税部门通常会马上入户进行核查。对于该案,国税局稽查局局长赵亚龙认为,“这种做法对正常经营的企业适用,但对于狡猾、专业的犯罪团伙则很可能打草惊蛇,应和公安部门先行锁定证据,再统一实施抓捕。”于是,税警双方立即对浮出水面的一批职业犯罪人员进行梳理“圈定”,不间断地“锁控”其团伙成员活动动态。不足10天,税警人员已经能精准确定犯罪嫌疑人的窝点及落脚点,抓取所涉公司的基础资料及进、销项电子数据,确定抓捕目标。

时值岁末年关,企业账务结算的高峰期来临,也是虚开犯罪团伙拓展“业务”的繁忙期,已经拥有了缜密调查成果的西安市税警双方皆感到“收网”的时刻已然到来。

129,税警双方抽调100余名精干力量,组建抓捕搜查组、固定证据组、数据清分组、后勤保障组和机动应急组等侦破团队,根据犯罪嫌疑人行动轨迹直奔西安、渭南等地同步同时抓捕收网。当天打掉犯罪窝点4个,控制嫌疑人29名,查获印章236枚、身份证137张、营业执照146个、手机54部,现金20余万元。

据赵亚龙回忆,当天落网的犯罪团伙骨干成员不少人有过电信和金融诈骗经历,反侦查能力极强,心理素质过人,面对强有力证据,依然拒不交代犯罪事实。为此,税警双方迅速转换策略,增加税警联合讯问组,对所有嫌疑人实施单独讯问逐个击破。经过昼夜连续攻坚,税警双方又锁定一名幕后主要犯罪嫌疑人落脚点,当场抓获正在转移电脑主机的该团伙主要成员庄某。

根据庄某等人的供述,该犯罪团伙已形成了以外省籍宗族势力为核心,由省外、境外控制,分工严密、全产业链、波次化作案的新型诈骗暴力虚开犯罪模式。其中,低层级违法犯罪人员负责诱骗、收购大量身份证,并不断通过利诱或欺骗涉案自然人进行实名认证获取领票资格;较高层级违法犯罪人员对掌控企业在不超3个月的“存活期”内一次性领取5010万元版发票,波次性进行暴力虚开犯罪,或直接向另案团伙售卖包括营业证照、身份证、税控盘的整套空壳企业资料。

截至记者发稿时,陕西省税警双方已查实“1·22”案件中犯罪团伙非法收集身份证737张,注册公司916户,领取增值税专用发票31780份,已涉嫌虚开增值税专用发票18214份,价税合计15亿元。经对犯罪嫌疑人审查甄别,公安部门已刑事拘留2人,网上追逃4人,经西安市检察院正式批准逮捕嫌疑人11人。

陕西省国税局稽查局局长王青山表示,该案最终的成功破获得益于集成发挥了“四个更加注重”的综合效应。一是更加注重集成利用电子底账系统、金税三期系统和数据分析监控平台,全面分析涉税信息,深挖关联法定代表人、财务负责人等链条信息,找出隐藏企业和关键嫌疑人,精确梳理出犯罪网络和虚开犯罪新特点。二是更加注重跨区域联动,制作虚开案件查办指引,全省联动开展清查,大力净化营商环境。三是更加注重税警协作,在税警联络机制下的打击优势,快速甄别嫌疑人,共同抓捕锁定证据,为案件成功侦破发挥了重要作用。四是更加注重以查促管,即通过创新税收风险发布会、风险案例模板等形式向全省发出征管预警和建议,对构成犯罪标准的及时移送公安,逐户、逐票对下游受票企业开具虚开证明单。

目前我国的涉税案件已经向集团化发展,稽查工作任重而道远。国家税务总局局长王军在近日召开的全国税务稽查工作视频会议上表示,各级税务稽查部门要深入贯彻党的十九大精神,围绕全力做好税收违法案件查处这一中心工作,全面加强党的建设,持续推进集约管理,不断完善制度机制,既要始终保持打骗打虚高压不减、重拳治恶力度不减,又要更加注重严格规范文明公正执法、加大国税地税联合稽查力度,更好地服务改革发展大局。


 
      
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